科技行业税负重？虚开？NO!千万不可合理利用政策总税负不超过5%

　　科技行业税负重?虚开?NO!千万不可?合理利用政策总税负不超过5%

　　任何行业的降税，都需要在合理合法合规的前提下，降低企业税负压力，今天给大家介绍的是科技行业。

　　科技行业想要降低税负，可以先充分利用现有的税收优惠政策，比如研发费用加计扣除，根据相关公告可知，允许加计扣除的研发费用包括：

　　1、人员人工费用

　　2、直接投入费用

　　3、折旧费用

　　4、无形资产摊销

　　5、新品费用

　　6、其他相关费用，如高新科技研发保险费等

　　其实员工费用是占了大头的，2019年新的社保政策和个税成本让公司员工成本也提高了不少，企业随之而来的税负也重了!那么做法较多的就是以票抵充，这也算是缓解了一部分压力，但是也浪费了加计扣除的份额。

　　以票抵充的确是个降税的常规操作，但是，“票”从何而来?买票?虚开?NO!千万不可。现在，可以在上海、重庆、江苏、湖北等园区注册相关行业的个人独资企业，享受个人所得税核定征收的政策。所得税：核定征收0.5%-2.1%(小规模纳税人)，0.5%-3.1%(一般纳税人)，个人独资企业综合总税负不超过5.18%。企业可以注册“上海xx中心/事务所”“上海xx工作室”等等。

　　案例解析

　　上海某生物科技公司在2018年收入500万元，利润为300万元。我国税法规定企业所得税为25%，也就是该企业需要缴纳企业所得税75万元。同时，该公司还有股东3名(占比分别为40%、30%、30%)，利润分红时，分别需要缴纳20%的股东分红个税，三人共缴纳股东分红个税为45万元。对于企业而言，(该公司是小规模纳税人)计算增值税和附加税之后，一共需要缴纳税金135.288万元。

　　解决的办法： 对该公司的整体概况分析，定制最适合该公司的税筹方案，享受税收优惠政策，入驻税收洼地，以业务分流的形式该公司注册1家(技术服务类型)个人独资企业，整个税务筹划流程下来，该企业完全避免了企业所得税，增值税仅为3%，合理节税109.56万，节税效果高达80%。

　　企业须知： 税收优惠政策，指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予扶持等，从而减轻其税收负担。税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。

　　比如说： 国家布局内重点软件企业企业所得税10%;企业安置残疾人员所支付的工资，据实扣除后加计扣除100%;对广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业，规定现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税等。

　　结尾：经济下行的情况下减税降负是刺激经济增长的重要手段，利用税收优惠政策进行纳税筹划的重点在于如何合理运用税收政策法规的规定，适用较低或较优惠的税率，妥善规划生产经营活动，使其实际税负最低，以达到节税的效果。

科技企业，税负高，税务筹划解决方案

企业在经营过程中，产生了收益就一定会产生相应的开支，如果支出无法取得足够发票进行收益抵扣，就会导致企业出现税负高的现象，企业收益越高，所要缴纳的税赋也就越多，而科技型企业目前大多数存在这样的现象，而缴纳税收既是企业应尽义务，也是国家监督企业合法经营和保证企业正常发展的一种方式。

科技型企业存在收益高，纳税高的税负现象，既有行业特性，又有本身经营特性。究其具体原因主要是产品、服务的附加值和增值率较高，行业利润率普遍偏高；技术人才占据企业人员比例较大，员工工资及薪酬较高；进项票据较少抵扣不足，成本主要在于人工、房租、设备折旧、技术研发等方面，总体税收压力较大。

针对科技企业税负高现象的税务筹划方案：

一、企业可以在税收奖励政策园区注册成立新公司、分公司或者迁移公司注册地址的方式入驻园区，企业缴纳的税收部分或者全部纳入到注册公司园区所在地的财政收入，当地园区政府会给到企业财政扶持奖励。目前重庆的潼南、奉节园区，山东青岛西海岸园区，都可以注册式入驻，注册到这些园区的企业可以享受到：

增值税地方留存税收50%的30%—90%比例的返还奖励

企业所得税地方留存税收40%的30%—90%比例返还奖励

不需要改变企业原有办公地址和经营结构，方便快捷，即可享受到国家税收奖励政策减轻企业税负压力。

假设某科技行业的一家科技公司，一年缴纳增值税500万，企业所得税100万，均按地方留存税收50%的比例进行返还奖励，入驻到税收奖励政策园区后可以享受的奖励金额为：增值税500万X50%X50%=125万元，企业所得税100万X40%X50%=20万元，合计奖励金额145万元，纳税越多，返还奖励比例越高，奖励金额越多。

二、企业因难以取得成本票导致利润虚高，或者股东分红个税税负压力大，企业可以在税收优惠政策园区注册成立个体户、个人独资企业享受核定征收政策来解决问题。

个体户、个人独资企业可以申请核定征收个税0.5—1%，加上增值税、附加税，综合税率为1.56%—2.06%，不需要缴纳高额的企业所得税，也不需要缴纳分红个税。较之科技企业优惠所得税税率15%、分红个税20%，税率大大降低，缴纳的税收大大减少，节税效益明显。

虽然现在国家对一些科技型企业出台了一些普惠性政策支持科技企业大力发展，但科技型企业仍然存在收益高，税负高的现象，通过以上的实操税务筹划方案，可有效帮助科技企业解决税负高问题。

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相关问答

老师，科技行业销售型的公司，税负率大概在多少?_会计学堂

[回答]这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了增值税在2%-3%左右,企业所得税在1%左右,仅供参考这个就需要看你当地税局对这个行业参考...

请问老师科技公司的税负率是多少?是增值税和企业所得税都要...

请问老师科技公司的税负率是多少?是增值税和企业所得税都要有吗_会计学堂

你好，请问一下，2021年科技公司的税负率多少为合适啊_快账

2021年的科技公司的税负率是根据它的收入和支出来确定的,一般来说,它是在20%-30%之间的。

高科技企业所得税税率是多少_会计学堂

[回答]是15%

老师像我们这种科技类的公司，所得税的税负是多少呀_快账

一般税负在3%左右仅供参考,

老师，您好，我想请问一下，科技类的公司增值税税负率是多少...

[回答]税负最好找当地管理员了解,不同地区不一样的呢

科技型一般纳税人，增值税税负，所得税税负，都是多少?_会计学堂

[回答]这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了增值税一般在2%-3%,企业所得税在1%左右,仅供参考这个就需要看你当地税局对这个行业参考...

老师，我想请问一下生物科技公司的说税负率要保持在百分之多...

[回答]同学,没有特殊的要求,但是这个行业利润较高一般都是14%左右的税负,比一般行业高很多,同学。

科技研发公司，请问一般增值税税负和企业所得税税负是多少啊...

[回答]一般增值税税负一般按照销售带来的收入的17%计算,不过对于某些的行业,可以按照13%计算,比如服务业等。而企业所得税税负一般按照企业每年净利润的25...

老师您好，我想问下，科技推广和应用服务业税负率是多少?应...

。各地有差异没有各地有差异,没有准确的数据。实际缴纳的税款除以不含税收入。