金融和投资机构也得做账，一文教会你52笔真账账务处理，小白也行

金融和投资机构也得做账，一文教会你52笔真账账务处理，附担保企业财务报表模版，小白也适用

对于金融行业来说，账务处理和财务报表事关重要，金融投资的日常运营中涉及大量的资金流动和投资活动，而且这些都是需要严谨的账务处理来确保财务数据的真实性和透明度，有些金融机构也会进行担保业务，这个时候财务报表的作用就体现出来了，它能看出企业的财务状况和经营成果，而且还是投资者、监管机构及其他利益相关者评估风险和做出决策的重要依据。关于金融和投资机构的账务处理，以及担保财务报表等都展示在下文，快来看看吧！

25笔金融业真账账务处理

25笔金融业真账账务处理案例分析

1、证券户转出资金至托管户；

5月1日，证券户转出资金500.00万至托管账号。

借：银行存款

贷：其他货币资金

2、宣告分配股利；

5月10日，德洲医疗A股宣告分配现金股利，每股0.5元，公司持有100万股。

借：应收股利

贷：投资收益

27笔投资管理真账账务处理

27笔投资管理真账账务处理案例分析

1、支付办公室固话费

3月8日，支付办公室固定电话费2786.76元，收到增值税专用发票，出纳通过银行付讫。

借：管理费用

应交税费

贷：银行存款

2、确认基金公允价值变动

3月31日，根据基金净值变动，确认公允价值变动。

借：其他权益工具投资

贷：其他综合收益

银行及其他金融机构资产负债表

担保企业会计报表

担保企业财务会计报告

担保余额变动表

代管担保基金变动表

金融监管总局推18条措施加强财务公司监管

证券时报记者 秦燕玲

4月29日，金融监管总局发布了《关于促进企业集团财务公司规范健康发展提升监管质效的指导意见》，从坚守特色化功能定位、深化公司治理机制改革、强化重点领域风险防控、提升财务公司监管有效性等方面提出18条具体意见，推进企业集团财务公司（下称“财务公司”） 坚守主责主业，认真贯彻执行国家宏观政策，坚持差异化、特色化、专业化发展，为服务社会经济发展发挥必要有益的补充作用，增强金融支持实体经济的可持续性。

具体来看，“提升财务公司监管有效性”是此次《意见》部署的重点，18条意见中有7条都与此相关。

《意见》明确，要严把准入关口、全面加强日常监督、扎实有序化解存量风险、加大监管查处力度、强化监管协调联动、切实提升监管质效、加强金融反腐打击力度，从而提升监管有效性。

金融监管总局有关司局负责人表示，这些规定旨在明确加强和完善现代财务公司监管要求，促进财务公司行业高质量发展。

该负责人指出，近年来，金融监管总局在财务公司的制度建设、风险分类、集团外融资、公司治理和风险处置等方面强监管、严监管，取得了一定成效。

此次《意见》延续了强监管、严监管基调，对于存量风险，明确要压实财务公司风险处置主体责任、强化股东责任，督促企业集团依法履行股东救助义务，推动落实地方党委政府的风险处置属地责任，健全常态化风险处置机制，综合运用集团自救、司法重整、破产清算等金融风险处置措施，合理把握风险处置的时机和节奏，防范处置风险的风险。健全具有硬约束的金融风险早期纠正机制，设定清晰的整改期限及具体整改要求。

同时，强调要加大监管查处力度，包括严格落实同类机构、同类业务执行统一监管标准的要求，提高监管查处威慑力，依法强化机构和人员“双罚”，健全处罚信息公示、联合惩戒、市场禁入等惩罚机制；及时向社会公开披露违法违规股东信息，严重违法构成犯罪的，依法协助追究刑事责任，实现对重大违法违规股东的市场约束和惩戒等具体举措。

《意见》还提到，要强化监管协调联动。健全与地方金融委的常态化沟通机制，加强央地监管协同，及时通报重要监管信息、重点风险线索和重大专项行动，形成监管合力。

上述负责人表示，近年来，财务公司在企业集团实施资金集约管理、助推国家重大战略实施等方面发挥了积极作用。此次《意见》进一步引导财务公司提升服务实体经济质效，具体来看，包括两大方面的重点：一是坚守主责主业，发挥企业集团内源融资的作用，实现集团内部资金统筹调度，加强企业集团资金集中管理、提高资金使用效率、降低整体运营成本；配合集团及时支付中小企业款项，提升支付结算效率，加速资金循环；紧密围绕企业集团主业提供金融服务，提升金融服务质量。二是紧跟国家战略导向，发挥贴近实业优势，优化资金供给结构，加大对企业集团内先进制造业、科技创新、绿色低碳发展、设备更新、消费品以旧换新等领域的支持力度，加大涉农金融服务，推动金融资源真正集聚到高质量发展的战略方向、重点领域和薄弱环节上来，为经济高质量发展持续注入金融动能。

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