科技行业税务筹划方案

目前互联网时代，很多的传统行业都开始科技化，大量的公司设立了研发部门，把传统业务搬到网上。成功的互联网+企业利润率高，每年产生的利润较高，但25%的企业所得税和20%的分红个税让公司股东税负太高，很多的优惠政策无法享受。下面让我们以企业A为案例，来看一下如何为科技行业进行税务筹划

一个企业，主要从事软件开发及相关技术服务，其核心技术支持务均来自有团队提供，其客户以大中型企业为主。

因其客户特征及需求，在实际业务中，企业A的全部收入都需要开票。年收入2千万，成本在1千万左右（人力成本为主），企业A的真实利润近1000万，其适用的企业所得税税率是25%。

为了解决较高的企业所得税问题，企业A通过部分虚增员工，部分买发票等行为，降低利润额，从而降低税金。

风险和责任

虚增员工和买发票是我国最常见的偷漏税行为了，基本上所有企业都操作过。但是在2016年的金税三期后，这样的操作有极大的税务风险。税务局和社保局之间的数据共享，使得虚增员工很容易被查出。而买发票这事儿，现在的可操作性也极低。因为在最严发票令出台后，发票不仅需要填写企业税号，连内容都有严格的要求，大数据时代可以让税务部门轻松识别风险点。

1、企业A，存在买卖发票等虚开发票行为，有罚金、滞纳金等风险，金额较大的甚至需要承担刑事责任。

2、企业A，存在伪造内部业务、企业所得税偷漏税行为，有罚金、滞纳金等风险和可能的刑事责任。

解决方案

企业A可以选择服务型个人独资企业+核定征收，来解决其一部分问题：

企业A，安排人另设了一家或者多家服务型个人独资企业。这些个人独资企业，分别持有了企业A未来运营所必需的一些资源（比如企业A的设计能力非常强，但是寻找客户的能力非常弱，那么是否可以将企业A的销售团队外包出去）。而企业A必须向这些个人独资企业支付合理的费用，才能换取这些必需的生产资料，以维持长期的经营。

过这个模式调整，原来企业A一家独享的一千万利润，被合理分割到各家小企业（即上述另设的个独企业）中，而这些小企业有足够的税收优惠政策，自身的税负率相对较低，所有在整体利润不变的情况下，实现了总体税负降低的效果。

风控重点

1、企业A和关联企业之间交易的资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制；

2、企业A和关联企业之间交易的定价合理性问题。

具体方案：

企业A年设立个人独资B和C,与企业A分享1000万利润，假设企业A保留利润为200万，将剩余800万利润转移至个独型B和C，B和C各自承担400万元且保留小规模纳税人资格，B和C采用核定征收模式，企业A和多家个人独资企业分享1000万利润，企业A依然承担企业所得税率25%，分红个人所得税率20%，个人独资企业享受增值税返还所得税核定征收，总体税率降低至5%（小规模代开3%）以下

方案实施对比

税务筹划前：

A企业所得税：1000×25%=250万元

个人所得税（分红）：（1000-250）×20%=150万

合计税额为：250+150=400万

税务筹划后:

企业A税额：

企业所得税：200×25%=50万 ；

个人所得税（分红）：（200-50）×20%=30万；

企业A承担税额合计：50+30=80万

企业B税额：

增值税：400w÷1.03×3%=11.65万元

企业所得税：个人独资企业不用缴纳企业所得税

个人所得税：400w÷1.03×10%×35%-6.55=7.04w企业C与企业B同理

科技行业税务筹划解决方案

目前互联网时代，很多的传统行业都开始科技化，大量的公司设立了研发部门，把传统业务搬到网上。成功的互联网+企业利润率高，每年产生的利润较高，但25%的企业所得税和20%的分红个税让公司股东税负太高，很多的优惠政策无法享受。下面让我们以企业A为案例，来看一下如何为科技行业进行税务筹划

一个企业，主要从事软件开发及相关技术服务，其核心技术支持务均来自有团队提供，其客户以大中型企业为主。

因其客户特征及需求，在实际业务中，企业A的全部收入都需要开票。年收入2千万，成本在1千万左右（人力成本为主），企业A的真实利润近1000万，其适用的企业所得税税率是25%。

为了解决较高的企业所得税问题，企业A通过部分虚增员工，部分买发票等行为，降低利润额，从而降低税金。

风险和责任

虚增员工和买发票是我国最常见的偷漏税行为了，基本上所有企业都操作过。但是在2016年的金税三期后，这样的操作有极大的税务风险。税务局和社保局之间的数据共享，使得虚增员工很容易被查出。而买发票这事儿，现在的可操作性也极低。因为在最严发票令出台后，发票不仅需要填写企业税号，连内容都有严格的要求，大数据时代可以让税务部门轻松识别风险点。

1、企业A，存在买卖发票等虚开发票行为，有罚金、滞纳金等风险，金额较大的甚至需要承担刑事责任。

2、企业A，存在伪造内部业务、企业所得税偷漏税行为，有罚金、滞纳金等风险和可能的刑事责任。

解决方案

企业A可以选择服务型个人独资企业+核定征收，来解决其一部分问题：

企业A，安排人另设了一家或者多家服务型个人独资企业。这些个人独资企业，分别持有了企业A未来运营所必需的一些资源（比如企业A的设计能力非常强，但是寻找客户的能力非常弱，那么是否可以将企业A的销售团队外包出去）。而企业A必须向这些个人独资企业支付合理的费用，才能换取这些必需的生产资料，以维持长期的经营。

过这个模式调整，原来企业A一家独享的一千万利润，被合理分割到各家小企业（即上述另设的个独企业）中，而这些小企业有足够的税收优惠政策，自身的税负率相对较低，所有在整体利润不变的情况下，实现了总体税负降低的效果。

风控重点

1、企业A和关联企业之间交易的资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制；

2、企业A和关联企业之间交易的定价合理性问题。

具体方案：

企业A年设立个人独资B和C,与企业A分享1000万利润，假设企业A保留利润为200万，将剩余800万利润转移至个独型B和C，B和C各自承担400万元且保留小规模纳税人资格，B和C采用核定征收模式，企业A和多家个人独资企业分享1000万利润，企业A依然承担企业所得税率25%，分红个人所得税率20%，个人独资企业享受增值税返还所得税核定征收，总体税率降低至5%（小规模代开3%）以下

方案实施对比

税务筹划前：

A企业所得税：1000×25%=250万元

个人所得税（分红）：（1000-250）×20%=150万

合计税额为：250+150=400万

税务筹划后:

企业A税额：

企业所得税：200×25%=50万 ；

个人所得税（分红）：（200-50）×20%=30万；

企业A承担税额合计：50+30=80万

企业B税额：

增值税：400w÷1.01×1%=3.96万元

企业所得税：个人独资企业不用缴纳企业所得税

个人所得税：400w÷1.01×5%×20%-10500=2.91w企业C与企业B同理

今天小编仅分享科技行业的税筹案例，更多行业税务筹划方案各位评论区回复1获取。

相关问答

我们的年销售收入超过6000万，这块如何做税务筹划?_会计学堂

我们的年销售收入超过6000万，这块如何做税务筹划?_会计学堂

请问下这个医疗器械行业的有哪些税收筹划呢?_快账

医药行业如何合理节约税收可以合理利用税收低洼地进行节税,小编可以为医药器械企业提供了完美的税务筹划解决方案。在税收低洼地注册新公司(业务分...

医疗器械行业税收筹划方案有哪些?

[回答]我之前找财税公司办业务,朋友给推荐了税安筹,确实不错,税安筹能为企业量身定制不同行业解决方案,专业高效、合法合规。税安筹你应该听说过吧?找这...

税务筹划的四大主流方案是什么?你知道吗?

企业税务筹划是每个企业必须制定的财务政策,随着市场经济体制的日趋完善,合理地利用税收优惠政策,减轻企业运营负担是企业不得不去考虑的事。那么,上海的本地...

企业怎么无风险做税务筹划?

关于这个问题回答如下:1.税收筹划的基本原则应是依法筹划,只要坚持依法筹划,就可以达到无风险筹划的目标。2.如何做到无风险筹划,个人认为应做到以下几点:...

医疗器械税务筹划的12种方法_会计学堂

[回答]1、减免税:对于销售医疗器械的企业,可以通过减免税来减轻企业的税收负担,比如:减免部分增值税等。2、税收优惠:政府为了促进医疗器械行业的发展,可...

主播公司怎么税收筹划_快账

方案1:主播以个人名义在税收洼地开立具有核定征收政策的个体工商户,然后与平台或者机构进行合作,可以享受月10万以下或者季度30万以下的免增政策(可...

大公司工资高怎么做税务筹划?最好是2020最新的节税方案?谁能赐教

[回答]税安筹十六年从事政府园区招商,信誉保障;熟悉税收政策法规,为各行业提供专业的税务筹划方案,让企业享受高额税收奖励:税收洼地政策,返还地方留存高...

如何以税收筹划来提高财务管理水平?

楼主这个问题非常好,我给大家解释一下!一、企业税收筹划特征与原则1.企业税收筹划特征基于市场调查资料可知,企业在经营过程中,通常具有技术与知识集中、密...

薇娅所谓的“税筹方案”曝光!金税四期是怎么做到的?

金税四,说穿了最主要就是资金流网络化监控,薇娅及其直系亲属的巨额资金进出,不可能不被预警。而金税系统,对各种行业负税率是有算数模型,大资金流水对应低...