高科技企业年收入2亿，进项少？原税负17%，通过税收优惠综合65%

高科技企业年收入2亿，进项少？原税负17%，通过税收优惠综合6.5%

买增值税专票抵冲增值税的年代已经过去了!!!

随着国家金税三期系统上线，关于增值税销项进项(对应销售和采购)是否匹配而进行对比的效率，税局花费的时间从过去的2个月提升到只需要1小时，提升了720倍!!!企业今天外购一张虚开的专票，明天相关数据就会被送到第三方机构做人工复核，后天就能进稽查局立案调查!!!要知道，专票信息仅仅关联，抓住卖发票的，买发票的全部被抓啊!!!

Word 哥，你能证明你是善意接受专票?你给我证明看看，怎么证明你是你的原理!!

目前，越来越多的公司在增值税上的压力越来越大，大家一直都在寻求一个增值税的税务筹划方案。在这里，我们做一些分享，虽然对行业有所限制，但是总比没有好吧

老模式

公司A，高科技企业，出售一个整合软件和硬件的综合解决方案，年收入2个亿，进项少;

每年缴纳增值税：2亿*17%=3400万;

综合税负率 17%

税收筹划方案(以个人独资或者有限公司税收优惠优化模式)

a、有限公司(一般纳税人)：增值税根据地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的40%-70%予以财政扶持奖励。

b、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)：这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至0.5%-3.5%，其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。

公司C高科技企业把业务拆分为2个公司或者新设2个公司，(132+7193+5807 甜)

公司A，贸易企业，公司B，研发中心，公司B将自己研发出来的软件，以使用权模式卖给了公司A，公司A整合这个软件和其他硬件，卖给最终客户，公司B一年销售额1.5亿，公司A一年收入2个亿;

公司A需要缴纳增值税=(20000万-15000万)*17%=850万;

公司B需要缴纳增值税=1.5亿*(17%-14%)=450万

集团整体增值税缴纳金额为1300万

综合税赋率 6.5%

科技行业税负重？虚开？NO!千万不可合理利用政策总税负不超过5%

　　科技行业税负重?虚开?NO!千万不可?合理利用政策总税负不超过5%

　　任何行业的降税，都需要在合理合法合规的前提下，降低企业税负压力，今天给大家介绍的是科技行业。

　　科技行业想要降低税负，可以先充分利用现有的税收优惠政策，比如研发费用加计扣除，根据相关公告可知，允许加计扣除的研发费用包括：

　　1、人员人工费用

　　2、直接投入费用

　　3、折旧费用

　　4、无形资产摊销

　　5、新品费用

　　6、其他相关费用，如高新科技研发保险费等

　　其实员工费用是占了大头的，2019年新的社保政策和个税成本让公司员工成本也提高了不少，企业随之而来的税负也重了!那么做法较多的就是以票抵充，这也算是缓解了一部分压力，但是也浪费了加计扣除的份额。

　　以票抵充的确是个降税的常规操作，但是，“票”从何而来?买票?虚开?NO!千万不可。现在，可以在上海、重庆、江苏、湖北等园区注册相关行业的个人独资企业，享受个人所得税核定征收的政策。所得税：核定征收0.5%-2.1%(小规模纳税人)，0.5%-3.1%(一般纳税人)，个人独资企业综合总税负不超过5.18%。企业可以注册“上海xx中心/事务所”“上海xx工作室”等等。

　　案例解析

　　上海某生物科技公司在2018年收入500万元，利润为300万元。我国税法规定企业所得税为25%，也就是该企业需要缴纳企业所得税75万元。同时，该公司还有股东3名(占比分别为40%、30%、30%)，利润分红时，分别需要缴纳20%的股东分红个税，三人共缴纳股东分红个税为45万元。对于企业而言，(该公司是小规模纳税人)计算增值税和附加税之后，一共需要缴纳税金135.288万元。

　　解决的办法： 对该公司的整体概况分析，定制最适合该公司的税筹方案，享受税收优惠政策，入驻税收洼地，以业务分流的形式该公司注册1家(技术服务类型)个人独资企业，整个税务筹划流程下来，该企业完全避免了企业所得税，增值税仅为3%，合理节税109.56万，节税效果高达80%。

　　企业须知： 税收优惠政策，指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予扶持等，从而减轻其税收负担。税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。

　　比如说： 国家布局内重点软件企业企业所得税10%;企业安置残疾人员所支付的工资，据实扣除后加计扣除100%;对广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业，规定现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税等。

　　结尾：经济下行的情况下减税降负是刺激经济增长的重要手段，利用税收优惠政策进行纳税筹划的重点在于如何合理运用税收政策法规的规定，适用较低或较优惠的税率，妥善规划生产经营活动，使其实际税负最低，以达到节税的效果。

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[回答]这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了企业所得税在0.5%-1%左右,仅供参考

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没有统一规定,看你当地要求

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。各地有差异没有各地有差异,没有准确的数据。实际缴纳的税款除以不含税收入。